Налоговый кодекс РФ предусматривает целый список налоговых вычетов, с помощью которых можно существенно сэкономить и поправить семейный бюджет. Однако для этого нужно хорошо разбираться в налоговом законодательстве. Ведь с 1 января 2025 года в РФ ввели целый ряд нововведений при оформлении социальных налоговых вычетов.
По словам эксперта по налогам Милены Осоцкой, в прошлом году произошло много изменений в налоговом законодательстве. В частности, они касаются суммы налогового вычета по отдельным видам затрат, вариантов его возврата и сроков получения. А еще в этом году впервые граждане России смогут получить налоговый вычет за хорошую физическую форму. Речь идет о вычете за знак ГТО. Сумма вычета составляет 18 тысяч рублей.
«Чтобы получить эти деньги, нужно, во-первых, успешно сдать нормы ГТО и пройти диспансеризацию, во-вторых, быть резидентом РФ. Предоставляется данный налоговый вычет однократно», – говорит консультант по налогам Милена Осоцкая.
Вычет – это налоговая льгота, которой человек может воспользоваться при расчете НДФЛ, объясняет эксперт, и самым распространенным является вычет за несовершеннолетних детей. В 2025 году увеличился стандартный вычет на второго и последующих детей и лимит доходов, до которого он предоставляется.
Теперь вычет на второго ребенка составляет 2 800 руб., а был 1 400 руб., на третьего и каждого последующего – 6 000 руб., вместо 3 000 руб. Вычет опекунам, попечителям и приёмным родителям на каждого ребенка также увеличился в два раза с 3 до 6 тыс. руб., если несовершеннолетний ребенок является инвалидом.
Кроме того, увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 руб. теперь он составит 450 000 руб.
«Сумма, потраченная на обучение ребенка в 2024 году, за которую можно получить в этом году вычет, также увеличилась более, чем в 2 раза. Ранее было 50 тыс. руб., теперь – 110 тыс. руб., а вычет на собственное обучение и лечение вырос со 120 тыс. руб. до 150000 рублей. Но под эти новые правила подпадают траты только за прошлый 2024 год. Все, что было потрачено в 2023 и 2022 годах, будет рассчитываться по старой формуле», – говорит эксперт.
Вернуть часть налогов можно также за приобретенные лекарства, физкультурно-оздоровительные услуги, прохождение независимой оценки своей квалификации, также можно компенсировать часть расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, при условии, что они заключались на срок не менее пяти лет. Под страховой вычет подпадает уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, рассказывает эксперт.
По ее словам, размер налогового вычета можно посчитать по следующей формуле: 150 тыс. нужно умножить на 13%. Здесь 150 тыс. руб. – это сумма, которая не будет облагаться НДФЛ. То есть, если вы потратили 150 тыс. руб. на обучение ребенка, то вам вернут за счет уже выплаченных налогов 19,5 тыс. рублей. Если же вы потратите на обучение, лечение и прочее меньше, то и сумма возврата уменьшится.
Еще одно важное налоговое новшество этого года — принципиально меняется порядок получения гражданами социальных налоговых вычетов по расходам за перечисленные выше услуги. Теперь больше не нужно собирать традиционный пакет документов для подтверждения своих трат. Если раньше требовалось предоставлять копии договоров и лицензий тех организаций, которые вам оказывали медицинские или образовательные услуги, и собирать все чеки, то теперь Налоговая служба требует предоставить только унифицированный документ – справку об оплате услуг. Ранее такая справка предоставлялась только для подтверждения медицинских услуг, теперь аналогичная форма предусмотрена для всех расходов. Правда, для каждой сферы услуг предусмотрена своя форма справки, а для медицинских услуг она обновлена.
Новый порядок заявления социальных вычетов действует с 2024 года. Для оформления вычетов по расходам, которые были произведены до 1 января 2024 года, потребуется, как и ранее, представить весь комплект подтверждающих документов (копии договоров, лицензий и чеки об оплате услуг).
«Более того, у наших граждан, начиная с 2025 года, появилась возможность получения социальных налоговых вычетов в упрощённом порядке, даже без оформления декларации 3-НДФЛ и приложения пакета документов, — комментирует новшество юрист Андрей Мамин. – Если гражданин при получении платных услуг, которые ему оказывали в прошлом году, давал согласие на передачу своих данных в ФНС России, то организация, оказывающая ему эти услуги, была обязана сама передать всю информацию об этом в Налоговую службу в электронном виде. На основе сведений, которые поступили в 2024 году, налоговики до 20 марта 2025 года сформируют образец заявления на получение социальных налоговых вычетов и разместят их в «Личном кабинете для физических лиц». Человеку, которому положен налоговый вычет, нужно будет лишь утвердить это заявление в электронном приложении ФНС».